¿Cómo se realizan presentaciones en público?

Ya sabes que para tener éxito con tus presentaciones necesitas utilizar únicamente contenido que sea relevante y que apoye tu mensaje clave. Y seguir, según defiende el experto en comunicación Gonzalo Álvarez Marañón en su bestseller El superhéroe de las presentaciones (Gestión 2000), esta estructura.

En tus presentaciones resuelves problemas, ayudas a conquistar retos. ¿Qué mejor patrón para estructurar tus presentaciones que el usado a lo largo de los siglos? “Presentar es contar historias“, plantea Gonzalo Álvarez Marañón en su libro El superhéroe de las presentaciones (Gestión 2000).

Álvarez Marañón propone seguir la siguiente estructura clásica:

  1. PROBLEMA. “En el inicio (el planteamiento) introduces el tema de la presentación, fijas los objetivos y anuncias la estructura de la charla, intentando atrapar la atención y tratando de conectar con el público con una apertura cautivante. Describes la situación de partida y el problema o reto ante la audiencia”, explica.
  2. SOLUCIÓN. “El cuerpo (el nudo) es la parte principal y que más tiempo te ocupará de la presentación. Explicas cómo resolver el conflicto.Transmites las ideas fundamentales de tu solución, idealmente no más de tres. Añades cuanta evidencia sea necesaria para persuadir a la audiencia de su adopción. No proporcionas a la audiencia ninguna información sin haber creado antes en ella la necesidad de recibirla”, continúa.
  3. ACCIÓN. “Por último, la conclusión (el desenlace) marca el final de la presentación. En ella proporcionas de manera clara y concisa la síntesis del mensaje de tu charla y llamas a la audiencia a la acción.Para motivarles, recalca los beneficios de la acción. El camino propuesto debe ser fácil, cómodo y seguro“, concluye.

“Antes de arrancar tu presentación”, añade Álvarez Marañón, “la audiencia se hace tres preguntas”:

  1. ¿De qué trata la presentación?“Debes ir de lo general a lo particular. Cuando planteas la situación de partida, busca enmarcarla de tal forma que toda la audiencia esté de acuerdo con ella”, propone.
  2. ¿Por qué la presentación tendría que importarme?“Habla del beneficio. Háblales nada más empezar de lo que ganarán por escucharte. Hazles una promesa y cumple tu palabra”, sigue.
  3. ¿Cómo está organizada la presentación?“Muestra un mapa de ruta. Muestra el progreso a medida que vas cubriendo el material. Cuánto más cerca tenemos nuestro objetivo, mayor es nuestra motivación para alcanzarlo. Realiza una hoja de ruta visual”, propone.

Y un último consejo: “Sigue la regla del cuatro. Al presentar la estructura, hazlo jerárquicamente. No más de cuatro elementos en una lista. Si necesitas más de cuatro, agrúpalos en otros grupos (con un máximo de cuatro elementos cada uno)”, advierte este experto en presentaciones públicas.

 

Fuente:

http://www.emprendedores.es/gestion/estructura-presentacion-hablar-publico

¿Qué ocurre si presento una declaración fuera de plazo antes de que me lo requiera Hacienda?

¿Qué pagaré si sale a ingresar la liquidación? En el caso que la de declaración sea a pagar tendrás un recargo sobre la cuota que has ingresado. Estos serán de:

  • 5% si el ingreso se produce dentro de los 3 meses posteriores al finalizar el plazo.
  • 10% si el ingreso se produce entre los 3 meses y 6 meses.
  • 15% si el ingreso se produce entre los 6 meses y 12 meses.
  • 20% si el ingreso se produce posterior a los 12 meses. En este caso también habrán intereses de demora.

Estos recargos tendrán una reducción del 25%.

¿Qué pagaré si la liquidación es negativa o informativa?

Como no es a pagar no pueden practicar recargo, con lo que hay una sanción. En el caso de una declaración negativa la sanción es de 100€.

En caso de ser una declaración informativa es diferente: son 10€ por registro no declarado con un mínimo de 150€.

Estos recargos tendrán una reducción del 25%.

¿Qué está inspeccionando Hacienda en la actualidad?

La Agencia Tributaria comprueba despidos que considera bajas pactadas que deben tributar. El Fisco pone el foco en sociedades de profesionales y titulares de bienes en el exterior.

La Agencia Tributaria tiene un plan anual de control con unas líneas generales, pero la pregunta que todo el mundo se hace persigue mucha más concreción y es ¿qué es lo que inspecciona o comprueba realmente en la actualidad?

Los despidos simulados o prejubilaciones encubiertas para evitar la tributación de las indemnizaciones es una de las prácticas a las que los actuarios del Fisco dedican en la actualidad parte de su tiempo, según explica el despacho Linkservices, que pertenece a la red ETL Global.

En general, la inspección cuestiona que se aplique la exención fiscal cuando considera que la extinción laboral se ha producido de mutuo acuerdo o mediante un pacto entre la empresa y el trabajador, aunque se le da apariencia de despido.

En resumen, una baja voluntaria que se ‘viste’ de despido, con lo que el beneficiario cobra más dinero (todo es neto porque no tributa) y además tiene derecho a percibir el desempleo o pasa a percibir la jubilación si tiene ya derecho a la misma. De lo contrario, el afectado no puede percibir el subsidio y además debe tributar.

Hasta la reforma fiscal del 2014 llevada a cabo por el Gobierno del PP, las indemnizaciones por despido estaban exentas de tributar. Desde la entrada en vigor de esta normativa, aquellas compensaciones por despido que se hayan realizado en virtud de lo señalado en el Estatuto de los Trabajadores están exentas de la tributación del IRPF, siempre y cuando no superen la cantidad de 180.000 euros y que no sean pactadas.

 INDICIOS

Asimismo, también estarán exentas de tributación aquellas indemnizaciones por despido, cuando este esté basado en causas objetivas, siempre que no se supere el máximo legal de 20 días por año trabajado, con un máximo de 12 mensualidades.

Cuando aprecia indicios de que ha habido pacto, Hacienda reclama a la empresa pagadora las retenciones que, a su juicio, deberían haberse aplicado en la compensación al trabajador, así como los intereses de demora y las sanciones correspondientes. Cuando esta ha alcanzado el periodo de prescripción (normalmente en enero del cuarto año), la inspección suele iniciar actuaciones para reclamar al exempleado porque la prescripción en el IRPF no se produce normalmente hasta el 30 de junio del año siguiente a los cuatro años, explica Joan Pons, socio del área fiscal de Linkservices.

Este despacho ha recopilado algunas prácticas que despiertan las sospechas del Fisco y que este utiliza para demostrar que un despido es en realidad una baja pactada. En muchos casos la edad del empleado está próxima a la jubilación, los importes de la indemnización son superiores o inferiores a los legalmente establecidos, se trata de cantidades “redondas”, se emplea un mismo patrón de carta de despido para distintos casos o el supuesto despedido recibe una placa o un regalo conmemorativo o de agradecimiento.

ESTRUCTURAS SOCIETARIAS

Otra de las áreas en la que Hacienda concentra esfuerzos afecta a los despachos de abogados, ingenieros y otros profesionales liberales, cuando estos utilizan sociedades para reducir su tributación. Desde el 2013, la Administración Tributaria tiene en su plan de control tributario anual “el control del uso abusivo de estructuras societarias para reducir la tributación de las retribuciones percibidas por la prestación de estos servicios”.

Las actuaciones inspectoras se centran en analizar las operaciones vinculadas entre socio y sociedad cuando, según la Agencia Tributaria, se trata de prestaciones de servicios de “carácter personalísimo” que realiza el socio a la sociedad. En general, Hacienda atribuye a la sociedad un margen mínimo, que suele ser del 5%; y el resto es considerado retribución del socio, según la experiencia de este despacho.

También se están comprobando e investigando rendimientos y ganancias patrimoniales derivados de bienes y derechos y de las consecuencias de no haber presentado en plazo la declaración sobre los activos que se poseen en otros países (modelo 720). La Comisión Europea ha apercibido a España por la desproporción de las sanciones que impone la Agencia Tributaria a los contribuyentes que no declaran esos bienes. Bruselas ha concedido además dos meses a España para que presente alegaciones sobre el régimen sancionador del modelo 720, bajo amenaza de demandarla ante el Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TUE).

El Fisco remitió a quienes se acogieron a la amnistía fiscal aprobada por el PP en el 2012 (modelo 750) una comunicación en la que advertía de que se estaba haciendo un seguimiento de la correcta presentación de la declaración de bienes en el exterior. Como consecuencia de este tipo de actuaciones, han aumentado los contribuyentes del impuesto de patrimonio en comunidades que aún exigen el tributo, como es el caso de Cataluña.

Además de las personaciones en determinados sectores en los que se presume la existencia de economía sumergida, como se hizo en discotecas o el mercado central del pescado de Mercabarna; la Agencia Tributaria también ha realizado indagaciones para aflorar alquileres turísticos y de temporada que se realizan a través de plataformas de internet como Airbnb.

 

Fuente http://www.elperiodico.com/es/noticias/economia/que-esta-inspeccionando-hacienda-actualidad-5873032

IVA y IRPF en la adquisición de un vehículo

Repercusión fiscal en el IVA y en el IRPF de la adquisición de un vehículo por un profesional que lo utiliza para el desempeño de su trabajo.

Consulta nº 7356 de 5 de Julio de 2016 de la Hacienda Foral de Bizkaia.

Un arquitecto técnico que para el desarrollo de su profesión necesita disponer de un automóvil, pregunta las consecuencias fiscales de tal adquisición.

Con respecto al IVA, las cuotas soportadas por la adquisición de bienes de inversión resultan deducibles en la medida en que los mismos sean utilizados en el desarrollo de una actividad que dé derecho a esta deducción. Existe una presunción legal de afectación el 50% salvo que se logre acreditar otro grado efectivo de utilización del vehículo. En cuanto a los gastos derivados de la utilización del vehículo, las cuotas soportadas correspondientes a dichos gastos también resultarán deducibles en un 50%, también con igual regla de imputación superior o inferior cuando así se acredite. Dentro de los gastos derivados de la utilización del vehículo se encuentran los relativos a sus accesorios y piezas de recambio, a los combustibles, carburantes, lubrificantes y productos energéticos necesarios para su funcionamiento del vehículo, a los servicios de aparcamiento y utilización de vías de peaje, o a la renovación o reparación del mismo.

En el ámbito del IRPF, el tratamiento de la operación difiere si el rendimiento neto se calcula aplicando el método normal o el simplificado del régimen de estimación directa.

Respecto al método normal, será deducible, con carácter general el 50% de los gastos relacionados con la adquisición, reparación, mantenimiento y depreciación y cualquier otro vinculado a la utilización del vehículo.

Igual régimen opera respecto al método simplificado, con la salvedad de los gastos que se podrán deducir, de los que deben excluirse los relativos a la pérdidas por deterioro, amortizaciones y cantidades en concepto de gastos de arrendamiento, cesión o depreciación, que se sustituyen por una deducción general del 10% del rendimiento neto previo.

Finalmente, hay que recordar que la normativa del IRPF aplicable establece una doble limitación a la deducibilidad de los gastos: en primer lugar, por cuanto sólo se permite la deducción de la inversión efectuada en un solo vehículo por persona. Y, en segundo lugar, existen unos límites cuantitativos máximos de deducción que se aplican separadamente, en relación a los gastos por arrendamiento, cesión o depreciación, en relación a los gastos financieros derivados de la adquisición y por último, los demás gastos derivados de su utilización.

Al igual que sucede en relación con el Impuesto sobre el Valor Añadido, el contribuyente podrá destruir la presunción legal de afección del vehículo en un porcentaje del 50%, mediante cualquier medio de prueba admitido en Derecho. En este caso, podría deducirse hasta el 100% de los gastos derivados de la inversión en un vehículo.

 

Fuente: Consulta nº 7356 Hacienda Foral de Bizkaia, 5 de Julio de 2016.

¡Citas que te impulsaran!

Las frases tienen el poder de inspirarte, motivarte y darte fuerza en los momentos en que más las necesitas. Aquí van citas que te impulsarán:

1.  “He aprendido que las personas olvidarán lo que dices y lo que haces, pero nunca olvidarán cómo las hiciste sentir” – Maya Angelou, poetiza estadounidense.

2. “Ya sea que pienses que puedes o que pienses que NO puedes, estás en lo correcto” – Henry Ford, empresario estadounidense.

3. “La perfección no puede lograrse, pero mientras perseguimos esta perfección podemos alcanzar la excelencia” – Vince Lombardi, entrenador estadounidense.

4. “La vida es 10 por ciento lo que me pasa y 90 por ciento cómo reacciono a ello” – Charles Swindoll, educador y predicador estadounidense.

5. “Si te enfocas en lo que sí tienes en la vida, siempre tendrás más. Si sólo ves lo que no tienes, nada será suficiente” –  Oprah Winfrey, presentadora estadounidense.

6. “Recuerda, nadie puede hacer que te sientas inferior sin tu consentimiento” – Eleanor Roosevelt, primera dama estadounidense.

7. “No puedo cambiar la dirección del viento, pero sí ajustar mis velas para llegar a mi destino”- James Dean, actor.

8. “Cree y ya estarás a mitad de camino” – Theodore Roosevelt, presidente estadounidense.

9. “Para manejarte a ti mismo debes usar tu cabeza; para manejar a otros, usa tu corazón” – Eleanor Roosevelt.

10. “Demasiados de nosotros no estamos viviendo nuestros sueños porque estamos viviendo nuestros miedos”. Les Brown, orador profesional.

11. “Dentro de 20 años estarás más decepcionado por las cosas que no hiciste que por las cosas que sí”- Mark Twain, escritor estadounidense.

12. “He fallado más de 9000 mil tiros en mi carrera. He perdido casi 300 partidos y en 26 ocasiones pude hacer la canasta que ganara el partido y fallé. He fracasado una y otra vez en mi vida. Y por esa razón he triunfado” – Michael Jordan, basquetbolista.

13. “No busques ser exitoso, sino a ser de valor para otros” – Albert Einstein, científico alemán.

14. “No soy un producto de mis circunstancias, soy un producto de mis decisiones” – Stephen Covey, empresario estadounidense.

15. “La forma más común en que las personas renuncian a su poder es pensar que no lo tienen” – Alice Walker, activista estadounidense.

16. “Lo más difícil es tomar la decisión de actuar, lo demás es pura tenacidad” – Amelia Earhart, pionera de la aviación.

17. “Es en los momentos de mayor oscuridad cuando nos enfocamos para ver la luz” – Aristóteles Onassis, millonario.

18. “No juzgues cada día por lo que cosechas, sino por las semillas que plantas” – Robert Louis Stevenson, escritor.

19. “La única manera de hacer un gran trabajo es amar lo que haces” – Steve Jobs, co-fundador de Apple.

20. “Cambia tu pensamiento y cambiarás al mundo” – Norman Vincent Peale, autor de “The Power of Positive Thinking”.

 

Fuente: https://www.entrepreneur.com/article/268712

¿Cuándo cambia la hora?

El BOE publica una Orden que recoge las fechas en las que habrá que adelantar y retrasar los relojes coincidiendo con los últimos fines de semana de marzo y octubre durante los próximos cinco años.

El cambio de hora de los próximos cinco años ya tiene fecha. El Ministerio de la Presidencia y para las Administraciones Territoriales ha publicado esta semana la orden con el calendario del período de la hora de verano de los próximos cinco años. Dicha orden recoge las fechas en las que habrá que adelantar y retrasar los relojes coincidiendo con los últimos fines de semana de marzo y octubre, al igual que en años anteriores.

Fechas de comienzo del período de la hora de verano:

2017: Domingo, 26 de marzo.

2018: Domingo, 25 de marzo.

2019: Domingo, 31 de marzo.

2020: Domingo, 29 de marzo.

2021: Domingo, 28 de marzo.

 

Fechas de terminación del período de la hora de verano:

2017: Domingo, 29 de octubre.

2018: Domingo, 28 de octubre.

2019: Domingo, 27 de octubre.

2020: Domingo, 25 de octubre.

2021: Domingo, 31 de octubre.

 

Fuente:

http://www.elconfidencial.com/alma-corazon-vida/2017-02-13/pregunta-entrevista-trabajo_1331168/?utm_source=facebook&utm_medium=social&utm_campaign=ECNocheAutomatico

Novedades laborales 2017

Como cada principio de año, la aprobación de la Ley de Presupuestos Generales del Estado, nos marca las novedades y cambios en materia laboral para el año en curso. Este año, todavía no se ha aprobado la citada Ley de Presupuestos, aunque sí que se han publicado diversas normas que sí que regulan diferentes materias en el ámbito laboral para el año 2017.

Salario Mínimo Interprofesional.  Se ha incrementado un 8% respecto a 2016, quedando fijado en 23,59 €/día o 707,70 €/mes. Se especifica que salvo pacto en contra, se mantendrá el del 2016 en los convenios vigentes a fecha 1 de Enero de 2017.

Permiso de paternidad. Se amplía dicho permiso de paternidad a 4 semanas para nacimientos a partir del 1 de Enero de 2017.

Pensiones. Si fija el incremento de las pensiones para 2017 en el 0,25%, quedando el tope máximo de las pensiones públicas establecido en 2.573,70 € brutos, y en cómputo anual 36.031,80 €. En cuanto a las mínimas por jubilación, dependerá de la edad y si hay carga familiar, siendo el intervalo desde 7.893,20 a 11.016,60 €.

Para el año 2017, la edad de jubilación se establece en los 65 años y cinco meses, salvo que se acrediten más de 36 años y seis meses de cotización, donde la jubilación se produce a los 65 años. También para este año, los años que se tienen en cuenta para el cálculo de la pensión queda fijado en 20 años.

Cotizaciones sociales. En régimen general, se marca como tope máximo de cotización los 3.751,20 € mensuales, o 125,04 € diarios. Se incrementa respecto del pasado 2016 el tope mínimo, el cual queda fijado en 825,60 €.

En cuanto a los autónomos, y a expensas de una modificación en el momento de la aprobación de la Ley de Presupuestos, como norma general, el tope máximo queda establecido  en 3.751,20 € y el tope mínimo, al igual que en 2016, en 893,10 €. Dependiendo si un autónomo posee más de 48 años, éstas bases pueden ser modificadas, llegando a estar topada en su máximo de 1.964,70 €.

Indicador público de renta de efectos múltiples (IRPEM)  Se mantiene para este año invariable, salvo modificación en el momento de la aprobación de la Ley de Presupuestos, y por tanto, queda fijado en 17,75 € diario, 532,51 € mensual y 6.390,13 anual.

 

Artículo de Antonio Montero

¡No se pase con las atenciones!

A clientes y a proveedores. Los gastos que su empresa soporte por la adquisición de obsequios y atenciones a clientes o a proveedores son deducibles, pero hasta el límite del 1% de su cifra de negocios. Apunte.  De este modo, si su cifra de negocios en 2016 es de dos millones de euros, en ese ejercicio serán deducibles 20.000 euros. Lo que exceda de dicha cuantía no será deducible, por lo que no se ahorrará el 25% del Impuesto sobre Sociedades.

Comprobación. No olvide este límite a la hora de adquirir obsequios para estas Navidades. Apunte.  Si lo va a superar y no puede ajustar su presupuesto o demorar los obsequios, tenga en cuenta el sobrecoste que le supondrá no poder considerar el exceso como deducible.

Personal. Esta limitación no afecta a los gastos que, de acuerdo con los usos y costumbres, se realizan con el personal de la empresa, que son deducibles en todo caso y sin límite.

Asegúrese de que las atenciones a clientes y a proveedores realizadas en 2016 no han superado el 1% de la cifra de negocios.

 

Fuente: Indicator

http://lite.indicator.es/impuestos/article.php?nlid=ESACIMAR_EU16070802

La caza y captura de la Agencia Tributaria

La Agencia Tributaria ha obtenido 14.883 millones de euros en 2016 como resultado de su labor en la prevención y lucha contra el fraude. Los resultados de 2016 supondrían mejorar en más de 1.900 millones de euros, un 14,9%, los obtenidos el año anterior. Las minoraciones de bases negativas, deducciones pendientes y cuotas a compensar han permitido elevar cuotas tributarias en más de 3.700 millones de euros, de las que un 40% se corresponden con actuaciones de la Delegación Central de Grandes Contribuyentes  Las Unidades de Auditoría Informática participaron en 2.021 actuaciones de entrada y registro, un 24% más que el año anterior, y las visitas presenciales para detectar economía sumergida totalizaron 24.491 actuaciones, un 12% más.  La deuda pendiente de cobro se reduce en más de 3.400 millones con respecto al año anterior, un 7%, y las investigaciones de movimientos financieros para detectar insolvencias ficticias crecen un 16%.

 

Fuente: Síntesis Diaria


 

Líneas de Financiación ICO 2017

El Instituto de Crédito Oficial ha puesto en marcha las LINEAS DE FINANCIACIÓN ICO 2017  para AUTÓNOMOS Y EMPRESAS.

La línea ICO Empresas y Emprendedores 2017 destinada a los autónomos y empresas que realicen inversiones productivas en España y/o necesiten cubrir necesidades de liquidez con independencia de su domicilio social o fiscal y de si la mayor parte de su capital es español o extranjero.

En los proyectos de INVERSIÓN se consideran financiables: los activos fijos productivos nuevos o de segunda mano, los vehículos turismo cuyo precio no supere los 30.000 € más IVA, los vehículos industriales que podrán financiarse en un 100%, la adquisición de empresas, el IVA/IGIC, hasta el 50% para gastos de circulante vinculados a la inversión. El importe máximo del préstamo es de 12,5 millones de €, en una o varias operaciones por cliente y añoEn los proyectos sin inversión, los préstamos para financiar al 100% las necesidades de LIQUIDEZ se destinan a afrontar los gastos de circulante tales como  gastos corrientes, nóminas, pagos a proveedores, compra de mercancía, etc.

También pueden solicitar financiación a través de esta línea, los particulares, comunidades de propietarios y las agrupaciones de comunidades de propietarios para la rehabilitación de vivienda y edificios o reforma de sus elementos comunes.

Las operaciones que cuenten con el aval de una SGR o SAECA deberán ser tramitadas a través de la línea ICO Garantía SGR/SAECA 2017.

Se mantiene la  línea ICO CRÉDITO COMERCIAL 2017 orientada a autónomos y empresas con domicilio social en España que deseen obtener liquidez mediante el anticipo del importe de las facturas procedentes de su actividad comercial dentro del territorio nacional o cubrir los costes previos de producción y elaboración del bien o servicio objeto de venta en territorio nacional.  Se podrán anticipar las facturas con fecha de vencimiento no superior a 180 días a contar desde la fecha de la firma de la operación. Se podrá financiar hasta el 100%, siempre que no supere el importe máximo de 12,5 millones de euros de saldo vivo por cliente y año, en una o varias operaciones. La prefinanciación concedida con fondos ICO, deberá ser cancelada con carácter previo a la formalización de una operación de anticipo de facturas de los bienes que fueron objeto de prefinanciación.

La línea ICO Internacionalización 2017 en su tramo I “inversión y liquidez”, orientada a autónomos, empresas y entidades públicas y privadas españolas (fundaciones, ONG´s, Administración Pública…), incluyéndose tanto las domiciliadas en España, como aquéllas que estando domiciliadas en el extranjero cuenten con al menos un 30% de capital de empresa española que realicen inversiones productivas fuera del territorio nacional, incluida la adquisición de empresas , y también la creación de empresas en el extranjero, y/o necesiten cubrir sus necesidades de liquidez.

La línea ICO Internacionalización 2017 en su tramo II “exportadores medio y largo plazo”, destinada a financiar a las empresas con domicilio social en España para la venta de bienes o servicios, nuevos o de segunda mano, con aplazamiento de pago a empresas con domicilio social fuera de España (Crédito Suministrador), o destinado a financiar a empresas con domicilio social fuera de España, para la adquisición de bienes o servicios exportados por empresas con domicilio social en España (Crédito Comprador).

La línea ICO Exportadores 2017 destinada a autónomos y empresas españolas que deseen obtener liquidez mediante el anticipo del importe de las facturas derivadas de la venta en firme de bienes y servicios realizadas a un deudor ubicado fuera del territorio nacional o cubrir los costes previos de producción y elaboración del bien o servicio objeto de exportación.  Se podrán anticipar las facturas que procedan de la actividad exportadora, que tengan una fecha de vencimiento no superior a 180 días a contar desde la fecha de la firma de la operación. Se podrá financiar hasta el 100%, siempre que no supere el importe máximo de 12,5 millones de euros de saldo vivo por cliente y año, en una o varias operaciones. La prefinanciación concedida con fondos ICO, deberá ser cancelada con carácter previo a la formalización de una operación de anticipo de facturas de los bienes que fueron objeto de prefinanciación.

Para ampliar información sobre alguna/as de las líneas puede consultar con las entidades de crédito, que tienen suscrito convenio de colaboración con el ICO.

 

Fuente: Sintesis Diaria